引言

在建筑施工行業(yè)，內(nèi)部承包是比較常見、也是比較有特色的一種經(jīng)營(yíng)管理方式，通常是承包人通過與其下屬分支機(jī)構(gòu)或在冊(cè)職工簽訂承包合同，以降低成本，提高效率，但內(nèi)部承包又與轉(zhuǎn)包、分包、掛靠等存在一定的交叉，常常出現(xiàn)名為內(nèi)部承包實(shí)為違法分包、轉(zhuǎn)包或掛靠的情況，最終被確認(rèn)所簽合同無效而擔(dān)責(zé)。從實(shí)務(wù)的角度考慮，筆者認(rèn)為十分有必要付建設(shè)工程內(nèi)部承包的合規(guī)問題進(jìn)行深入探討。

一、內(nèi)部承包的概念及認(rèn)定

1、內(nèi)部承包的概念

內(nèi)部承包，通常是指企業(yè)作為發(fā)包方與其內(nèi)部的生產(chǎn)職能部門、分支機(jī)構(gòu)、職工之間就建設(shè)工程施工和管理所達(dá)成的權(quán)利義務(wù)等一系列的約定。其概念最早追溯到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的國(guó)營(yíng)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革，即《關(guān)于改革國(guó)營(yíng)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的若干規(guī)定》【計(jì)施（1987）1806號(hào)）】的第二條規(guī)定：“施工企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)承包工程的不同情況，按照所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)適當(dāng)分離的原則，實(shí)行多層次、多形式的內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，以調(diào)動(dòng)基層施工單位的積極性。可組織混合工種的小分隊(duì)對(duì)或?qū)I(yè)承包隊(duì)，按單位工程進(jìn)行承包，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算；也可以由現(xiàn)行的施工隊(duì)進(jìn)行集體承包，隊(duì)負(fù)盈虧。不論采取哪種承包方式，都必須簽訂承包合同，明確規(guī)定雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系?！睋?jù)此，從歷史背景上講，內(nèi)部承包具有一定的時(shí)代性特點(diǎn)，也明確了內(nèi)部承包作為建筑施工企業(yè)的一種內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方式，是被認(rèn)可的，是法律和行政法規(guī)并不禁止的經(jīng)營(yíng)行為。

2、實(shí)務(wù)中內(nèi)部承包如何認(rèn)定？

《北京高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干疑難問題的解答》（京高法[2012]245號(hào)）第5條規(guī)定：“建設(shè)工程施工合同的承包人將其承包的全部或部分工程交由其下屬的分支機(jī)構(gòu)或在冊(cè)的項(xiàng)目經(jīng)理等企業(yè)職工個(gè)人承包施工，承包人對(duì)工程施工過程及質(zhì)量進(jìn)行管理，對(duì)外承擔(dān)施工合同權(quán)利義務(wù)的，屬于企業(yè)內(nèi)部承包行為；發(fā)包人以內(nèi)部承包人缺乏施工資質(zhì)為由主張施工合同無效的，不予支持?！?/p>

《浙江省高院民事審判第一庭關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干疑難問題的解答（2012年）》認(rèn)為：“建設(shè)工程施工合同的承包人與其下屬分支機(jī)構(gòu)或在冊(cè)職工簽訂合同，將其承包的全部或部分工程承包給其下屬分支機(jī)構(gòu)或職工施工，并在資金、技術(shù)、設(shè)備、人力等方面給予支持的，可認(rèn)定為企業(yè)內(nèi)部承包合同；當(dāng)事人以內(nèi)部承包合同的承包方無施工資質(zhì)為由，主張?jiān)搩?nèi)部承包合同無效的，不予支持。”

《四川省高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干疑難問題的解答（2015年）》認(rèn)為：“建筑施工企業(yè)將其承包的全部或部分工程交由其下級(jí)分支機(jī)構(gòu)或在冊(cè)的項(xiàng)目經(jīng)理等本企業(yè)職工個(gè)人承包施工，建筑施工企業(yè)對(duì)工程施工過程及質(zhì)量進(jìn)行管理，并在資金、技術(shù)、設(shè)備、人力等方面給予支持的，屬于內(nèi)部承包。審判實(shí)踐中，可以結(jié)合下列情形綜合認(rèn)定是否屬于內(nèi)部承包：（一）合同的發(fā)包人為建筑施工企業(yè)，承包人為建筑施工企業(yè)下屬分支機(jī)構(gòu)或在冊(cè)的項(xiàng)目經(jīng)理等本企業(yè)職工，兩者之間存在管理與被管理的行政隸屬關(guān)系的；（二）發(fā)包給個(gè)人的，發(fā)、承包人之間有合法的勞動(dòng)關(guān)系以及社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的；（三）承包人使用建筑施工企業(yè)的建筑資質(zhì)、商標(biāo)及企業(yè)名稱等是履行職責(zé)行為，在建筑施工企業(yè)的管理和監(jiān)督下進(jìn)行項(xiàng)目施工，承包人根據(jù)承包合同約定向建筑施工企業(yè)交納承包合同保證金的；（四）施工現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目經(jīng)理或其他現(xiàn)場(chǎng)管理人員接受建筑施工企業(yè)的任免，調(diào)動(dòng)和聘用的；（五）承包人組織項(xiàng)目施工所需的人、財(cái)、物及資金，由建筑施工企業(yè)予以協(xié)調(diào)支持的；（六）承包人在建筑施工企業(yè)統(tǒng)一管理和監(jiān)督下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，承包人與建筑施工企業(yè)按照承包合同約定對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)進(jìn)行分配的?！?/span>

《重慶市高院民一庭關(guān)于建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問題的解答》第四條規(guī)定，內(nèi)部承包合同是指建筑施工企業(yè)將其自身承包的工程交由與其建立了勞動(dòng)關(guān)系的企業(yè)職工經(jīng)營(yíng)管理,并就利用建筑施工企業(yè)特定的生產(chǎn)資料完成工程施工、相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)以及利潤(rùn)分配達(dá)成的約定。對(duì)企業(yè)職工與建筑施工企業(yè)之間是否存在勞動(dòng)關(guān)系，人民法院可以根據(jù)《 中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》、《 中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》、《勞動(dòng)和社會(huì)保障部關(guān)于確立勞動(dòng)關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》(勞社部發(fā)〔2005]12號(hào))等規(guī)定進(jìn)行審查。對(duì)雙方的約定是否符合內(nèi)部承包合同的特征,根據(jù)前述內(nèi)容進(jìn)行審查。當(dāng)事人以《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條第(二)項(xiàng)規(guī)定主張內(nèi)部承包合同無效的，人民法院不予支持。

結(jié)合前述實(shí)務(wù)觀點(diǎn)，有效的內(nèi)部承包應(yīng)具備兩個(gè)要件：一是內(nèi)部承包人的身份與施工企業(yè)間存在隸屬關(guān)系，具有勞動(dòng)或管理與被管理的關(guān)系，即內(nèi)部承包人不具有獨(dú)立性；二是施工企業(yè)對(duì)整個(gè)施工過程進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)外承擔(dān)施工合同權(quán)利義務(wù)，對(duì)內(nèi)部承包人在人力、資金、技術(shù)、設(shè)備等核心事項(xiàng)上提供支持。

二、名為內(nèi)部承包實(shí)為轉(zhuǎn)包、違法分包或者掛靠關(guān)系的協(xié)議無效

司法實(shí)踐中，認(rèn)定內(nèi)部承包需要滿足一定的條件或者要件，否則將可能會(huì)被視為名為內(nèi)部承包實(shí)為轉(zhuǎn)包、違法分包或者掛靠關(guān)系，進(jìn)而被認(rèn)定為法律強(qiáng)制性規(guī)定而無效。以下從法律層面及實(shí)務(wù)層面簡(jiǎn)單列舉：

1、法律規(guī)定層面

《建筑法》第二十六條規(guī)定，承包建筑工程的單位應(yīng)當(dāng)持有依法取得的資質(zhì)證書，并在其資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)承攬工程。禁止建筑施工企業(yè)超越本企業(yè)資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍或者以任何形式用其他建筑施工企業(yè)的名義承攬工程。禁止建筑施工企業(yè)以任何形式允許其他單位或者個(gè)人使用本企業(yè)的資質(zhì)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以本企業(yè)的名義承攬工程。

《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》 第二十五條規(guī)定，施工單位應(yīng)當(dāng)依法取得相應(yīng)等級(jí)的資質(zhì)證書，并在其資質(zhì)等級(jí)許可的范圍內(nèi)承攬工程。禁止施工單位超越本單位資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍或者以其他施工單位的名義承攬工程。禁止施工單位允許其他單位或者個(gè)人以本單位的名義承攬工程。施工單位不得轉(zhuǎn)包或者違法分包工程。

《民法典》 第一百五十三條規(guī)定，?違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為無效。但是，該強(qiáng)制性規(guī)定不導(dǎo)致該民事法律行為無效的除外。

《民法典》 第七百九十一條第二款規(guī)定，總承包人或者勘察、設(shè)計(jì)、施工承包人經(jīng)發(fā)包人同意，可以將自己承包的部分工作交由第三人完成。第三人就其完成的工作成果與總承包人或者勘察、設(shè)計(jì)、施工承包人向發(fā)包人承擔(dān)連帶責(zé)任。承包人不得將其承包的全部建設(shè)工程轉(zhuǎn)包給第三人或者將其承包的全部建設(shè)工程支解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給第三人。

《最高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋（一）》 第一條的規(guī)定，建設(shè)工程施工合同具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)民法典第一百五十三條第一款的規(guī)定，認(rèn)定無效：（一）承包人未取得建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級(jí)的；（二）沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的；（三）建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無效的。

承包人因轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程與他人簽訂的建設(shè)工程施工合同，應(yīng)當(dāng)依據(jù)民法典第一百五十三條第一款及第七百九十一條第二款、第三款的規(guī)定，認(rèn)定無效。

2、司法實(shí)務(wù)層面

在維泰開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司、羅勇國(guó)建設(shè)工程施工合同糾紛再審審查與審判監(jiān)督民事裁定書【案號(hào)：（2021）最高法民申142號(hào)】中，最高院認(rèn)為，內(nèi)部承包區(qū)別于轉(zhuǎn)包合同的關(guān)鍵在于，雙方是否存在勞動(dòng)合同關(guān)系。維泰公司將其承包的案涉工程以簽訂《責(zé)任書》的形式全部由羅勇國(guó)施工，在維泰公司不能證明其與羅勇國(guó)存在勞動(dòng)合同關(guān)系的情況下，原判決將《責(zé)任書》認(rèn)定為轉(zhuǎn)包合同，并無不當(dāng)。故原判決依據(jù)《 最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》 第四條“承包人非法轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程或者沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義與他人簽訂建設(shè)工程施工合同的行為無效”的規(guī)定，認(rèn)定《責(zé)任書》無效正確。維泰公司關(guān)于《責(zé)任書》合法有效的再審申請(qǐng)事由不能成立，本院不予支持。

在南通四建集團(tuán)有限公司、獲嘉縣嵐世紀(jì)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司建設(shè)工程施工合同糾紛二審民事判決書【案號(hào)：（2020）最高法民終1269號(hào)】中，最高院認(rèn)為，根據(jù)已查明黃夕榮在南通四建公司中標(biāo)案涉工程之前與嵐世紀(jì)公司接洽工程具體事宜，并在南通四建公司中標(biāo)之前就已進(jìn)場(chǎng)施工，案涉工程的主要工作人員均為黃夕榮聘請(qǐng)，黃夕榮實(shí)際組織了案涉工程的施工。在黃夕榮并非南通四建公司員工的情況下，其實(shí)施的接洽案涉工程、組織實(shí)施案涉工程的施工等行為，不能視為南通四建公司員工的職務(wù)行為。南通四建公司與黃夕榮簽訂的《內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包書》中，要求黃夕榮充分了解公司與業(yè)主方簽訂的工程施工合同全部條款，嚴(yán)格按照工程施工合同履約，承包全部的合同風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)際為授權(quán)黃夕榮履行南通四建公司與嵐世紀(jì)公司《建設(shè)工程施工合同》的權(quán)利義務(wù)；南通四建公司還出具授權(quán)委托書，授權(quán)黃夕榮對(duì)項(xiàng)目實(shí)行管理，提供了南通四建公司的銀行賬戶供黃夕榮使用，為黃夕榮履行其與嵐世紀(jì)公司之間合同權(quán)利義務(wù)提供條件，應(yīng)視為黃夕榮借用南通四建公司的資質(zhì)承攬案涉工程，黃夕榮與南通四建公司之間為掛靠關(guān)系，并非內(nèi)部承包關(guān)系。

基于前述規(guī)定及實(shí)務(wù)，從承包的角度考慮，協(xié)議的名稱在認(rèn)定協(xié)議性質(zhì)時(shí)不屬于實(shí)質(zhì)考慮的范疇，協(xié)議主體及履行的實(shí)質(zhì)是認(rèn)定雙方關(guān)系的關(guān)鍵因素，名為內(nèi)部承包實(shí)為違法轉(zhuǎn)包、分包或者名為內(nèi)部承包實(shí)為掛靠的協(xié)議應(yīng)屬無效。

三、內(nèi)部承包協(xié)議無效后之責(zé)任分析

1、農(nóng)民工工資責(zé)任

根據(jù)《 保障農(nóng)民工工資支付條例》規(guī)定：因建設(shè)單位未按照合同約定及時(shí)撥付工程款導(dǎo)致農(nóng)民工工資拖欠的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)以未結(jié)清的工程款為限先行墊付被拖欠的農(nóng)民工工資。分包單位拖欠農(nóng)民工工資的，由施工總承包單位先行清償，再依法進(jìn)行追償。工程建設(shè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包，拖欠農(nóng)民工工資的，由施工總承包單位先行清償，再依法進(jìn)行追償。建設(shè)單位或者施工總承包單位將建設(shè)工程發(fā)包或者分包給個(gè)人或者不具備合法經(jīng)營(yíng)資格的單位，導(dǎo)致拖欠農(nóng)民工工資的，由建設(shè)單位或者施工總承包單位清償。施工單位允許其他單位和個(gè)人以施工單位的名義對(duì)外承攬建設(shè)工程，導(dǎo)致拖欠農(nóng)民工工資的，由施工單位清償。

2、工傷責(zé)任

在符合《最高院關(guān)于審理工傷保險(xiǎn)行政案件若干問題的規(guī)定》第三條第（四）、（五）情形時(shí)，即：用工單位違反法律、法規(guī)規(guī)定將承包業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給不具備用工主體資格的組織或者自然人，該組織或者自然人聘用的職工從事承包業(yè)務(wù)時(shí)因工傷亡的，以及個(gè)人掛靠其他單位對(duì)外經(jīng)營(yíng)，其聘用的人員因工傷亡的，用工單位承擔(dān)職工的工傷保險(xiǎn)責(zé)任不以是否存在勞動(dòng)關(guān)系為前提。

3、行政責(zé)任

《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》規(guī)定，任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)違法發(fā)包、轉(zhuǎn)包、違法分包及掛靠等違法行為的，均可向工程所在地縣級(jí)以上人民政府住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門進(jìn)行舉報(bào)。

《建筑法》規(guī)定，承包單位將承包的工程轉(zhuǎn)包的，或者違反本法規(guī)定進(jìn)行分包的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處罰款，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí);情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷資質(zhì)證書?！?/span>

《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》規(guī)定，違反本條例規(guī)定，承包單位將承包的工程轉(zhuǎn)包或者違法分包的，責(zé)令改正，沒收違法所得，對(duì)勘察、設(shè)計(jì)單位處合同約定的勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)百分之二十五以上百分之五十以下的罰款。對(duì)施工單位處工程合同價(jià)款百分之零點(diǎn)五以上百分之一以下的罰款；可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷資質(zhì)證書。工程監(jiān)理單位轉(zhuǎn)讓工程監(jiān)理業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，處合同約定的監(jiān)理酬金百分之二十五以上百分之五十以下的罰款；可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷資質(zhì)證書。

四、內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)模式合規(guī)建議

內(nèi)部承包作為一種降低成本，提高效率的經(jīng)營(yíng)管理模式，具有巨大的市場(chǎng)，真實(shí)的內(nèi)部承包協(xié)議司法實(shí)踐中是受保護(hù)的，名為內(nèi)部承包實(shí)際開展法律行政法規(guī)所禁止的行為，協(xié)議中的條款除了獨(dú)立解決爭(zhēng)議的條款一般均無效，轉(zhuǎn)包主體也將面臨行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。是故，建設(shè)工程內(nèi)部承包合規(guī)管理是工程建設(shè)中必須重視的問題。

首先，企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)部承包的主體有明確的認(rèn)識(shí)

內(nèi)部承包協(xié)議中，發(fā)包人與承包人之間必須有勞動(dòng)或管理關(guān)系，這是區(qū)別內(nèi)部承包與轉(zhuǎn)包、違法分包或掛靠的關(guān)鍵。 這里的勞動(dòng)關(guān)系及管理關(guān)系，需要從嚴(yán)格的角度考慮，不能僅僅停留在合同層面，尤其要注意的是沒有社保、工資佐證的勞動(dòng)關(guān)系及母子公司的管理不被認(rèn)為是合適的主體。

其次，企業(yè)不能“一包了之”

內(nèi)部承包在某種程度上分擔(dān)了企業(yè)的管理壓力，釋放了企業(yè)的活力，但在內(nèi)部承包關(guān)系中，發(fā)包人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)工程提供人力、資金、技術(shù)等方面的支持，對(duì)工程施工整過程進(jìn)行有效管理，避免被認(rèn)定為轉(zhuǎn)包、違法分包或者掛靠關(guān)系，從而承擔(dān)協(xié)議無效的法律后果，進(jìn)而影響企業(yè)的聲譽(yù)、價(jià)值。

最后，重視“對(duì)內(nèi)”借款合規(guī)

工程借款在內(nèi)部承包過程中，是實(shí)務(wù)常見的資金墊付手段，這里就需要重視“對(duì)內(nèi)”借款的性質(zhì)，屬于借款還是工程款要先明確，避免發(fā)生爭(zhēng)議而影響承包性質(zhì)，或者喪失優(yōu)先權(quán)利。